2023년 7월 매출분부터는 직전연도 과세분과 면세분 공급가가 1억 원 이상이 되면 의무적으로 전자세금계산서를 발행하여야 합니다. 다음 달 10일까지 발행하지 않으면 가산세가 부과되기 때문에 오늘은 전자 세금계산서 발행방법에 대해서 간략히 적어 보겠습니다.
1) PC로 전자 세금계산서 발행하기 - 국세청 홈택스 사용 ▶ 홈택스 구경하기
●국세청 홈택스 가입과 로그인 방법
사업자용 범용공인인증서 또는 전자세금계산서용 공인인증서를 발급받습니다. 발급은 거래 은행 등을 통해 가능합니다. 국세청 홈택스 웹사이트에 접속하여 로그인합니다.
로그인 시 사업자용 범용공인인증서로 로그인해야 합니다.
세무서에서 보안카드를 무료로 발급하오니 보안카드도 이용하실 수 있습니다.
●전자 세금계산서 발행 준비사항
공급자 정보: 상호, 성명, 사업자 주소, 업태, 종목, 이메일 등을 입력합니다.
공급받는 자 정보: 사업자 구분, 사업자등록번호, 상호, 성명, 사업장 주소, 이메일 등을 입력합니다.
이메일은 전자세금계산서를 수신할 수 있는 이메일 주소를 정확히 입력해야 합니다.
●전자 세금계산서 발행 과정
전자세금계산서 건별발급: 홈택스 메뉴에서 '전자세금계산서 건별발급'을 선택합니다.
품목 정보 입력: 작성일자, 공급가액, 세액, 합계금액, 품목, 규격, 수량, 단가 등을 입력합니다. 공급가액과 세액은 자동으로 계산할 수 있습니다.
결제 정보 입력: 결제 구분(청구, 영수)을 선택하고 현금/수표/어음/외상미수금 항목은 합계금액 내에서 입력합니다.
발급 미리 보기: 입력한 정보를 확인하고 발급 미리 보기를 클릭합니다.
인증: 공인인증서로 인증하여 전자세금계산서를 발급합니다.
이메일 발송: 성공적으로 발급되면 공급자/공급받는 자에게 자동으로 이메일이 발송됩니다.
2) 모바일로 전자 세금계산서 발행하기 - 국세청 모바일 어플 손택스 사용
●손택스 모바일 어플 설치 및 로그인
국세청 모바일 어플인 손택스를 설치한 후 아이디와 비밀번호로 로그인합니다.
로그인 시 세무계산서 발행을 위해 사업장 선택으로 로그인해야 합니다.
●전자 세금계산서 발행 준비사항
공급자 정보: 로그인한 공급자 정보가 자동으로 조회되며 필요시 수정합니다.
공급받는 자 정보: 거래처 정보를 불러오거나 거래처 사업자등록번호를 입력하여 정보를 확인합니다.
품목 정보: 품목/규격/수량/단가를 입력하고 자동으로 공급가액과 세액을 계산합니다.
●전자 세금계산서 발행 과정
손택스 메뉴 이용: [조회/발급] > [전자 (세금) 계산서] > [발급] > [건별 발급] 순으로 접속합니다.
품목 정보 입력: 품목 정보를 입력하고 [계산하기]를 눌러 공급가액과 세액을 계산합니다.
결제 정보 입력: 결제 화면에서 청구/영수를 선택하고 현금/수표/어음/외상미수금 항목은 합계금액 내에서 입력합니다.
발급 미리 보기: 입력한 정보를 확인하고 발급 미리 보기를 클릭합니다.
인증: 보안카드 또는 생체인증으로 인증하여 전자세금계산서를 발급합니다.
이메일 발송: 성공적으로 발급되면 공급자/공급받는 자에게 자동으로 이메일이 발송됩니다.
마무리
전자 세금계산서 발행은 무역 및 사업 활동에 필수적인 과정이므로 정확하게 진행해야 합니다. 이 글을 참고하여 PC와 모바일을 통해 편리하게 전자 세금계산서를 발행할 수 있기를 바랍니다.
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